Организация обратилась в банк для получения кредита на сумму 2 миллиона 500 тысяч рублей. Банк принял решение выдать кредит на эту сумму с условиями погашения долга в течение года с процентной ставкой 15 %.
Процесс оформления данной операции можно разбить на следующие этапы.
- Регистрация условий, в соответствии с которыми предоставляется кредит.
- Перечисление денежных средств по кредиту на расчетный счет организации.
- Погашение задолженности в соответствии с графиком, указанным в договоре.
- Контроль правильности и своевременности выполнения условий кредитования.
Регистрация условий, в соответствии с которыми предоставляется кредит
Для регистрации условий предоставления кредита оформим договор кредита (депозита). Новый договор оформляется из списка договоров кредитов и депозитов (раздел Казначейство – Финансовые инструменты – Договоры кредитов и депозитов).
Условия предоставления кредита в банке
В соответствии с рассматриваемым примером установите следующие параметры.
На закладке Основное определите основные реквизиты договора:
- Характер договора. Кредит или заем полученный.
- Тип договора. Кредит в банке.
- Кредитор. В качестве кредитора укажите банк, который предоставляет кредит. Предварительно информацию о банке следует зарегистрировать в справочнике Партнеры. Для партнера (банка-кредитора) должен быть установлен флажок Прочие отношения.
- Контрагент. Укажите юридические данные организации банка-кредитора.
- Организация, Счет организации, Счет контрагента. Укажите данные собственной организации, которой предоставляется кредит, а также расчетные счета организации и контрагента (банка-кредитора).
На закладке Расчеты укажите данные о сумме предоставленного кредита, сроке кредита и сумме процентов по кредиту. Укажите дату, когда банк должен перечислить денежные средства на расчетный счет организации (Первый транш). Информация о дате последнего платежа по погашению кредита будет рассчитана автоматически в соответствии с указанным сроком кредита.
Информация о расчетах по кредиту
На закладке Учетная информация необходимо указать статьи движения денежных средств, а также статьи доходов или расходов для учета оплат и начислений по кредитам и займам.
На закладке Обеспечение укажите информацию о залогах и поручительствах по кредитному договору. Эта информация является справочной. Можно указать список договоров залога и договоров поручительства. Отсканированные печатные формы договоров залога и договоров поручительства можно приложить к договору, используя команду Файлы.
Далее необходимо заполнить графики получения сумм банковского кредита, погашения сумм кредита и сумм выплачиваемых процентов по кредиту. Графики используются для формирования прогноза движения денежных средств в платежном календаре и являются источником для формирования заявок на расходование денежных средств и документов начислений доходов и расходов по процентам. В одном договоре может быть несколько вариантов графиков (актуальные и исторические).
Для ввода нового графика используется команда Ввести (Используемый график).
График выплаты задолженности и процентов по кредиту
Варианты графиков могут быть использованы в следующих статусах:
- Утвержденный – как изначальный график гашения кредита (например, график, предоставленный банком, или график после официальной реструктуризации долга).
- Используемый – как ожидаемый к гашению (например, с учетом досрочного погашения и минимизации процентов). Это фактически используемый для оплат и начислений график, который получается после изменения сроков и сумм как отклонение от планов утвержденного графика.
- Версии графиков без отметок, которые хранятся как история (включая изначальные версии графиков).
Изначально графики Утвержденный и Используемый совпадают, и в идеальном случае своевременных оплат вариант графика будет один, с двумя отметками. На практике часто план гашения по факту отличается от изначального графика банка, поэтому, скопировав вариант графика, можно внести в него изменения и установить отметку Используемый на новую редакцию графика. Флажки Утвержденный и Используемый могут быть установлены только у одного графика. Именно этот график и будет использоваться для прогноза движения денежных средств в отчете Платежный календарь и формирования заявок на расходование денежных средств.
Вариант графика фактически состоит из трех отдельных графиков, образующих сводный график по договору:
- График поступлений/выплат (закладка Транши). Содержит график поступлений заемных средств, кредитов, депозитов с указанием дат и сумм. На этой закладке следует указать сумму кредита – 2 миллиона рублей. В соответствии с рассматриваемым примером банк перечисляет всю сумму одномоментно, поэтому указываем одну строку с суммой кредита.
- График оплат (закладка Оплаты). Содержит график сумм выплат основного долга, общую сумму процентов и комиссии. На этой закладке необходимо ввести информацию о сумме ежемесячной выплаты основного долга в течение года. Расчет сумм можно произвести вручную или с помощью таблиц Excel. Для импорта данных из таблицы Excel используется команда Загрузить. На этой же закладке указывается сумма задолженности по процентам банка. В рассматриваемом примере банк предоставил кредит под 15 %, общая сумма задолженности по процентам составляет 375 тысяч рублей.
- График начислений (закладка Начисления). Содержит график начислений процентов по кредиту и комиссии. На этой закладке необходимо ввести информацию о ежемесячной сумме погашения процентов по кредиту. Так же как в предыдущем варианте, эти суммы могут быть рассчитаны вручную или с помощью таблиц Excel с последующим импортом данных. В рассматриваемом примере банк предоставляет кредит без комиссии, поэтому проценты по комиссии в графике выплат не указываются.
В прикладных решениях поддерживается возможность хранить различные ситуации с датами и суммами в графиках:
- даты оплаты основного долга, процентов и комиссии совпадают;
- даты оплаты основного долга, процентов и комиссии различаются;
- различная периодичность выплаты основного долга и процентов (например, часть срока выплачиваются только проценты без погашения задолженности);
- оплаты идут в другом месяце или с другой периодичностью, чем начисления;
- получение кредита идет не одной суммой, а графиком траншей (осуществляется проверка итоговой суммы траншей на превышение указанной в условиях договора суммы Лимит суммы траншей).
В прикладных решениях проверяется целостность введенных графиков на совпадение итоговых сумм траншей, основного долга, а также итоговых сумм оплаты процентов и комиссии с суммами начислений. Если для договора было зарегистрировано несколько вариантов графиков, то их можно сравнить, используя отчет Сравнение графиков (команда Отчеты в договоре кредита).
Регистрация договора (и графиков) в валюте аналогична ведению прочих договоров с поставщиками. При этом могут быть использованы следующие варианты расчетов: Расчеты в валюте, оплата в рублях, Расчеты в валюте, оплата в валюте.
После регистрации договора можно провести процесс его согласования. Для этого используется бизнес-процесс согласования. Заинтересованным лицам выдается задание на согласование договора и запускается процесс согласования (команда Стартовать и закрыть).
Согласование договора кредита
После согласования договора кредита для него необходимо установить статус Действует.
Перечисление денежных средств из банка на расчетный счет предприятия
Для оформления перечисления денежных средств на расчетный счет предприятия используется документ Поступление безналичных ДС с последующей регистрацией в выписке по расчетному счету. Документ может быть оформлен на основании договора кредита (депозита).
Перечисление денежных средств по банковскому кредиту
В платежном документе, введенном на основании договора, автоматически заполняются информация об операции (Поступление по кредитам и займам полученным) и сумма первого транша, указанного в графике.
Погашение задолженности в соответствии с графиком, указанным в договоре
В соответствии с графиком, указанным в договоре, задолженность по кредиту должна погашаться ежемесячно. В конце месяца необходимо сформировать документы начислений по кредитам и депозитам за прошедший период. Список документов открывается в разделе Казначейство – Финансовые инструменты – Начисления по кредитам и депозитам.
В рассматриваемом примере необходимо сформировать документ с указанием хозяйственной операции Начисления по кредитам и займам полученным. Табличная часть документа заполняется по команде Заполнить.
Начисление процентов по банковскому кредиту
В рассматриваемом примере заполнение производится по одному договору конкретного кредитора. Предусмотрена возможность начисления процентов по всем оформленным кредитным договорам. В этом случае при заполнении информация о договоре и кредиторе не указывается.
Для планирования расхода денежных средств по погашению сумм кредита и начисленных процентов по кредиту используется Платежный календарь (раздел Казначейство – Планирование и контроль денежных средств).
Планирование выплат по банковскому кредиту
Для того чтобы в платежном календаре отображались данные по договорам кредитов и депозитов, в настройках календаря необходимо установить флажки в разделе Финансовые инструменты. Также необходимо установить флажок Оплата заказов поставщикам, накладных, договоров. Установка этого флажка позволит планировать расход денежных средств без предварительно оформленных заявок.
Все операции, связанные с погашением кредитов, регистрируются документами Заявки на расходование ДС. Отличием кредитных заявок от других платежей является использование отдельных хозяйственных операций, указание статей в табличной части заявки (погашение основного долга, процентов и комиссии) и указание договора. Для создания заявок на погашение кредита удобно использовать рабочее место Оформление заявок на оплату по финансовым документам (раздел Казначейство – Финансовые инструменты).
Создание заявок на оплату для погашения банковского кредита
На закладке К оплате по графику показывается список платежей в соответствии с тем графиком, у которого установлена отметка Используемый. В рабочем месте можно произвести отбор по финансовому инструменту, договору и т. д. Список можно ограничить тем периодом, по который необходимо произвести оплату по кредитам (поле Платежи до). Для создания заявки необходимо отметить нужные строки в списке и выполнить команду Создать заявки на оплату.
Предусмотрена возможность группового создания заявок по нескольким договорам кредитов, депозитов и займов. При выполнении таких операций отбор по договору не устанавливается, можно отметить в списке строки по погашению долга по нескольким договорам кредитов. Будут автоматически оформлены несколько заявок на оплату.
Созданные заявки на оплату будут показаны на закладке Заявки на оплату по финансовым инструментам. Следует отметить, что заявки на оплату могут быть созданы и на основании кредитного договора.
Созданные заявки проходят весь маршрут проверок, согласований и утверждений. Информация о заявках на оплату по кредитным договорам отображается в платежном календаре. Можно использовать такой режим работы, что в платежном календаре будут отображаться и несогласованные заявки.
Отображение заявок на оплату в платежном календаре
После утверждения заявок на оплату на основании них создаются платежные документы: расходные кассовые ордера или списания безналичных денежных средств – аналогично обычным заявкам на оплату контрагентам.
При изменении последовательности оплаты (даты или суммы) на отличающуюся от хранимого графика погашения основного долга нужно актуализовать информацию в основном графике договора.
Предусмотрена также возможность создания платежных документов по погашению задолженности без предварительного согласования заявок, если механизм заявок на предприятии не используется.
Контроль правильности и своевременности выполнения условий кредитования
Для контроля правильности и своевременности выполнения условий кредитования используются различные отчеты.
План-фактный анализ. Отчет вызывается по команде План-фактный анализ:
- из формы варианта графика;
- из списка вариантов графиков – строится по указанному в списке варианту;
- из формы договора – строится по варианту графика с отметкой Используемый;
- из списка договоров – строится по варианту графика с отметкой Используемый.
Отчет используется для контроля план-факта траншей, оплат, начислений и анализа отклонений. Отчет позволяет проводить план-фактный анализ с любым выбранным вариантом графика, получая сравнение с различными версиями графиков.
Реестр кредитов и депозитов. Отчет вызывается из раздела Казначейство – Отчеты по казначейству – Финансовые инструменты – Реестр договоров по кредитам и депозитам. Отчет выводит реестр договоров указанного типа (кредиты, депозиты) с реквизитами договоров, суммами плана оплат и начислений, фактом оплат и начислений, отклонениями и остатком долга по договору.
Ведомость расчетов по финансовым инструментам. Отчет вызывается из раздела Казначейство – Отчеты по казначейству – Финансовые инструменты – Реестр договоров по кредитам и депозитам. Позволяет проводить анализ оборотов по типу финансовых инструментов (кредит, депозит и т. д.) в разрезе контрагентов и договоров. В отчет выводятся суммы в валюте договора и в валюте регламентированного учета.
Хотите узнать точную стоимость внедрения?
Заполните короткий бриф – это займет всего 3 минуты. Наши специалисты проведут детальную оценку работ с учетом необходимого вам функционала. Это позволит сформировать максимально точную стоимость внедрения 1С:ERP с минимальной погрешностью (10–20%). Заполнить бриф…
