Как в 1С:КА и 1С:ERP начислить дивиденды учредителю — юридическому лицу?

Использован релиз 2.5.17

Для начисления дивидендов учредителю — юридическому лицу в программах «1С:КА» и «1С:ERP» предназначен документ «Начисление дивидендов».

1. Меню: Регламентированный учет — Бухгалтерский и налоговый учет — Начисления дивидендов.
2. По кнопке «Создать» создайте новый документ «Начисление дивидендов» (рис. 1).
3. На закладке «Основное» выберите организацию и укажите дату выплаты дивидендов.
4. Заполните закладку «Юридические лица». Выберите контрагента и укажите сумму дивидендов. Дивиденды облагаются по ставке 0%, если на дату принятия решения об их выплате российская организация (получатель дивидендов) владеет не менее 50% долей в течение не менее 365 календарных дней организации – источника выплаты дивидендов (пп. 1 п. 3 ст. 284 НК РФ). По общему правилу дивиденды, выплаченные российской организации, облагаются налогом на прибыль по ставке 13% (пп. 2 п. 3 ст. 284 НК РФ). При выплате дивидендов иностранной организации ставка 15 %. При выборе ставки сумма налога к выплате будет рассчитана автоматически.

Рис. 1

Для перечисления дивидендов создайте списание с расчетного счета или расходный кассовый ордер или нажмите кнопку «Выплатить» на вкладке «Юридические лица». Рассмотрим ситуацию, когда дивиденды выплачиваются на счет в банке.

1. Меню: Казначейство — Банк — Безналичные платежи.
2. По кнопке «Списание» создайте новый документ с типом «Прочий расход» (рис. 2).
3. На закладке «Основное» заполните получателя, расчетный счет и сумму к выплате.
4. На закладке «Расшифровка платежа» заполните статью ДДС, подразделение расходов, статью расходов / активов, аналитику активов / пассивов и настройте счет регламентированного учета.

Рис. 2