Организации, которые в процессе своей деятельности используют кредитование, депозиты и займы, должны их учитывать отдельно от взаиморасчетов с поставщиками и покупателями. Для этого оформляют специальные договоры кредитов, депозитов и займов с целью детализированного учета по ним, начиная с момента получения (выдачи) средств до этапа погашения (возврата основного долга) и начисления процентов и комиссий. Рассмотрим, как организован такой учет в программе 1С:ERP Управление предприятием.
Настройки системы
Для включения функционала нужно зайти в меню «НСИ и администрирование» – группу «Настройка НСИ и разделов» – подраздел «Казначейство и взаиморасчеты». И поставить галку «Договоры кредитов и депозитов».
Сами документы по учету займов, кредитов и депозитов находятся в разделе «Казначейство – Финансовые инструменты».
Заключение договора по кредитам и депозитам
Работа с договорами происходит в журнале «Казначейство – Договоры кредитов и депозитов».
В шапке журнала предусмотрены отборы по виду финансового инструмента:
По типу договора:
И по статусу:
Для ввода нового договора нужно нажать на кнопку «Создать». Указывают Характер договора и Тип.
То, какие варианты будут предложены для выбора в поле Тип договора, зависит от Характера договора:
- для кредита или займа полученного – кредит в банке, внешний заем, внутренний заем, вклад сотрудника;
- для депозита – с капитализацией или без;
- для займа выданного – внешний или внутренний.
Поле Статус договора имеет три значения для выбора:
- не согласован – договор находится на стадии создания или редактирования;
- действует – на основании этого договора происходят начисления или оплаты;
- закрыт – по договору не происходят действия.
Для нашего примера рассмотрим договор депозита без капитализации.
На закладке «Расчеты» заполняется информация по расчетам, выбирается Валюта, Тип срочности – краткосрочный (до года) или долгосрочный. Здесь же указывают Процентную ставку по договору, выбирают График. Сроки и суммы будут заполнены по данным графика автоматически.
В графике заносят данные в табличные части по траншам, начислениям и оплатам.
Статусы «Используется» и «Утвержден» говорят о том, что договор депозита исполняется по утвержденному графику. Эти статусы учитывают при составлении прогноза движения денежных средств. Если флажки не установлены, то вариант графика хранится в базе как история.
Заполнять данные в табличных частях можно не только вручную, но и загружать из файлов по кнопке «Загрузить». Файлы должны быть в формате *xls.
Заполненный график записывают и закрывают.
На вкладке «Учетная информация» заполняют:
- дополнительные банковские счета – если проценты и комиссии нужно начислять на разные счета;
- статьи движения денежных средств;
- статьи доходов;
- группы фин.учета.
Оформление заявок на оплату и перечисление средств
Выполняется из рабочего места «Казначейство – Оформление заявок на оплату». Выбирается Раздел учета, дата Платежи до, по кнопке «Создать заявки на оплату» можно создать документы Заявки на расходование ДС на основании графиков платежей.
На основании Заявки на расходование создается документ Списание безналичных ДС.
Документ формирует проводки:
Начисление по депозитам в 1С:ERP Управление предприятие
Производится из раздела «Казначейство – Финансовые инструменты – Начисления по кредитам и депозитам». Документ может создаваться и заполнятся автоматически при выполнении регламентной операции закрытия месяца.
Документ формирует проводки:
В состав регламентной операции закрытия месяца также входит операция «Переоценка по финансовым инструментам», выполняющая переоценку расчетов по кредитным и депозитным договорам.
Корректировку задолженности по финансовым инструментам выполняют специальным документом из раздела «Казначейство – Финансовые инструменты».
Поступление процентов и основной суммы по депозитам
Из раздела «Казначейство – Безналичные платежи» вводится документ «Поступление безналичных ДС» с видом операции «Поступление по депозитам».
В качестве Типа суммы выбирают либо «Проценты», либо «Основной долг».
Документ формирует проводки (по поступлению процентов):
Либо по возврату основного долга.
Также расчеты по кредитам, займам и депозитам возможны через Кассу.
Отчеты по финансовым инструментам
Расположены в разделе «Казначейство – Отчеты – Финансовые инструменты».
Рассмотрим некоторые из них.
В «Ведомости расчетов по финансовым инструментам» выбирают период просмотра и отмечают флажками нужные виды финансовых инструментов.
С помощью «План-фактного анализа оплат и начислений» удобно контролировать плановые и фактические движения денежных средств по договорам. В отчете хорошо видна картина движений и отклонения. В шапке следует выбрать нужный договор и нажать на кнопку «Сформировать».
Часть отчетов можно напечатать из карточки договора.
