Закупка товарно-материальных ценностей в зарубежных странах – операция, которая встречается достаточно часто, особенно в деятельности средних и крупных предприятий. Это могут быть как материалы, используемые в производстве, так и оптовые закупки товаров для перепродажи. Процедуры оформления закупок из стран Евразийского экономического союза (ЕАЭС) и из третьих стран имеют отличия. В рамках этой статьи расскажем о втором варианте.
Покупка валюты в 1C:ERP Управление предприятием
В разделе меню «Казначейство» нужно создать документ «Заявка на расходование денежных средств» с видом операции «Конвертация валюты». Если по расчетному счету разрешено проводить операции без заявок, этот пункт можно пропустить.


В нашем примере покупка юаней происходит по курсу банка, отличному от курса ЦБ в этот день. На основании «Заявки на расходование ДС» вводится документ «Списание безналичных ДС».

Документ формирует проводки:

Далее валюта поступает на расчетный счет.


Документ «Поступление безналичных ДС» делает проводку по поступлению юаней на валютный расчетный счет компании и проводку по отражению отрицательной разницы от покупки валюты, так как покупка происходила на курсу, отличному от курса ЦБ.
В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» можно увидеть, что транзитный счет 57.02 закрылся.


Настройки в программе для работы с импортом
Для того, чтобы настроить 1С:ERP Управление предприятием для работы с импортом, следует зайти в раздел меню «НСИ и Администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки». И в сворачиваемой группе «Документы закупок» проверить установку флажка «Товары в пути».

А также зайти в раздел «НСИ и Администрирование – Настройка НСИ и разделов – Учет НДС, импорт и экспорт» и в сворачиваемых группах «Регистрация и контроль номеров ГТД» и «Импорт» проставить флажки:

Оформление заказа зарубежному поставщику
Далее в разделе «Закупки» создается документ «Заказ поставщику» с видом операции «Импорт (товары в пути)».

Если с поставщиком применяются соглашения, то в соглашении должно быть указано, что требуется указание договора.
В договоре закупки выбирают:
- Цель договора – Закупка (импорт);
- Детализация расчетов – По заказам;
- Валюта – юани;
- ставится флажок «Доступно оформление раздельной закупки»;
- Оформление поступления и ордера доступно – После оформления накладной;
- Приемка товаров – Разделена по документам.


ГФУ расчетов – Расчеты с дебиторами и кредиторами, «Товары, услуги и прочие активы (в валюте)» .

На закладке документа «Товары» подбирают номенклатуру.

Если по договору предусмотрена предоплата, на основании заказа поставщику вводят документ «Заявка на расходование ДС» с видом операции Оплата поставщику, ставка НДС = Без НДС. Если вводить заявки по этому расчетному счету не требуется, сразу создают документ «Списание безналичных ДС».

Документ формирует проводки:

Приобретение импортных товаров
Операцию выполняют из раздела меню «Закупки – Закупки». Можно воспользоваться рабочим местом «Накладные к оформлению», на закладке К оформлению приобретения (приемки) на основании соответствующего заказа поставщику по кнопке «Оформить» вводится документ «Приобретение товаров и услуг».

Второй вариант – зайти в журнал «Документы закупки (все)» и создать новый документ «Приобретение товаров и услуг» с видом операции – Импорт (товары в пути). В документе выбрать заказ (если ведется учет по заказам), заполнить Соглашение (при ведении учета по соглашениям) и Договор таким же образом, как описано в предыдущем пункте.


На закладке Товары подбирают номенклатуру. Для импортных товаров в карточке номенклатуры на закладке «Реквизиты» в сворачиваемой группе Регламентированный учет должен стоять флажок Импортный товар (учет по ГТД).

Документ «Приобретение товаров и услуг» делает проводки:

В отчетах из раздела «Закупки» – таких, как «Ведомость расчетов с поставщиками», «Задолженность поставщикам», «Карточка расчетов с поставщиками» можно увидеть текущие расчеты с иностранным поставщиком.

Отчет «Контроль оформления товаров в пути и неотфактурованных поставок» подскажет, по каким поставкам нужно оформить таможенную декларацию на импорт.

Ту же картину можно увидеть в отчете «Импортные товары к оформлению».

Отчет из раздела «Склад и доставка» – «Остатки и доступность товаров» отображает материалы в пути в отдельной колонке «Ожидается». Их еще нет на складе, но можно резервировать.

Оформление ГТД
Первый вариант – из раздела меню «Закупки – Закупки – ГТД к оформлению» на основании документа поступления товаров по кнопке «Создать декларацию».

Второй вариант – в журнале документов «Документы закупки (все)» найти документ поступления товаров и на основании него ввести документ «Таможенная декларация на импорт».
На закладке «Основное» указывают номер ГТД.

На закладке «Расчеты» выбирают контрагента таможни, договор указывать не обязательно. По кнопке «Зачет оплаты» нужно зачесть аванс таможне и заполнить дату и номер платежа по НДС по ссылке.
При установке флажка «Оплата через единый лицевой счет», указывать платеж по НДС не нужно.

На закладке «Разделы ГТД» рассчитывается таможенная пошлина и НДС, их распределяют между поступившими ТМЦ.

После того, как документ переводят в статус «Выпущено с таможни», он формирует проводки.
Таможенная пошлина относится на счет 10.ДР либо 41.ДР и будет распределяться на себестоимость материалов и товаров при закрытии месяца.

Для того, чтобы в документе формировалась проводка по таможенному сбору, для этой статьи расхода должны быть указаны соответствующие настройки:

В отчете «Контроль номеров ГТД» можно посмотреть конкретные ГТД по поступившим материалам.

А отчет «Контроль оформления товаров в пути и неотфактурованных поставок» подскажет, что нужно оформить поступление товаров на склад.

В отчете «Импортные товары к оформлению» эта поставка уже не отобразится.
В отчете «Книга покупок» за период из раздела «Финансовый результат и контроллинг» можно увидеть строку с суммой НДС по ГТД. Если же оплата таможне производилась через единый лицевой счет, тогда НДС по ГТД отразится в отчете «Книга покупок» после выполнения операций по закрытию месяца.
Поступление дополнительных расходов
Поступление дополнительных расходов по импорту (например, по доставке) оформляется документом «Приобретение услуг и прочих активов». На закладке «Расходы и прочие активы» в строке пишут содержание доп.расхода, выбирается Статья, заполняют Аналитику – документ поступления.

По кнопке «Распределить на документы приобретения» нужно распределить доп.расход пропорционально выбранному способу.

При проведении документ сделает проводки на счет 10.ДР, который будет распределяться на себестоимость ТМЦ при закрытии периода:

На основании документа вводят Счет-фактуру.
Поступление товаров на склад
Документ «Поступление товаров на склад» можно вводить двумя способами. Первый – через раздел меню «Закупки – Закупки – Накладные к оформлению». На закладке К оформлению поступления нужно выбрать требуемую закупку и нажать на кнопку «Оформить – Поступление товаров».

Второй вариант – из раздела «Закупки – Закупки – Документы закупки (все)» создать документ «Поступление товаров на склад» с видом операции Импорт (поступление из товаров в пути). В качестве распоряжения выбрать нужный документ закупки. Документ «Поступление товаров на склад» заполняется автоматом по данным из документа-распоряжения.

При проведении документ формирует проводки:

На данном этапе проставляется только количество ТМЦ, себестоимость попадает в проводки при закрытии месяца.
В отчете «Остатки и доступность товаров» из раздела «Склад и доставка» поступившие на склад ТМЦ теперь отражаются в колонке «Сейчас», а не в «Ожидается».

В отчет «Контроль оформления товаров в пути и неотфактурованных поставок» из раздела «Закупки» поступление из нашего примера больше не попадает.
Проверить остатки и движение товаров с ГТД можно по отчету «Контроль номеров ГТД».
Закрытие месяца и отчеты по себестоимости
При закрытии месяца регламентная операция «Распределение затрат и расчет себестоимости» распределяет суммы со счетов 10.ДР и 41.ДР на счета учета ТМЦ.
Проверить распределение и проводки можно в разделе «Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Распределение расходов».

По двойному клику мышки открывается документ распределения.

Правило отнесения расхода указано в Статье расходов.
Документ формирует проводки:

Рассчитанная себестоимость материалов проставляется в проводки документа «Поступление товаров на склад»:

В отчете «Себестоимость товаров организаций» из раздела «Финансовый результат и контроллинг», можно увидеть, как формируется себестоимость материалов с учетом доп. расходов.

Для этого в настройках отчета нужно добавить дополнительную детализацию до исходных затрат.

Также контролировать остатки по количеству и себестоимости ИМЦ предлагается с помощью ОСВ по счетам 10, 41 и 15.
